|
Perbankan islam merupakan suatu
fenomena yang semakin mendapat perhatian dewasa ini. Idea ini tercetus
dari keinginan yang besar di kalangan umat islam untuk melaksanakan
islam dalam kehidupan. Dalam usaha merialisasikan keinginan ini,
mereka berpendapat bahawa islam tidak mungkin dapat dilakukan melalui
perubahan secara total (inqilabi) iaitu dengan menegakkan khilafah
sebaliknya melakukan perubahan secara bertahap dan beransur-ansur
(islahi).
Cara bertahap dan beransur-ansur
yang dimaksudkan ialah dengan cara menangani permasaalahan mengikut
kepentingan dan urgensi iaitu pemulihan dari sudut ekonomi,
pendidikan, politik dan sebagainya. Kewujudan bank islam merupakan
contoh usaha islamisasi dalam bidang ekonomi.
Realiti
Sejarah dan Perkembangannya
Usaha pertama untuk mendirikan
bank islam bermula di Egypt. Usaha ini diketuai oleh Ahmad El Najar
secara sulit dan tidak menggunakan platform islamisasi kerana takut
dilihat sebagai menisfestasi daripada fundimentalis islam. Sebuah
institusi simpanan-pelaburan berjaya ditubuhkan di Mit Ghamr pada
1963. Institusi ini tidak mengenakan faedah kepada simpanan dan
menggunakan kaedah perkongsian keuntungan (profit sharing). Kejayaan
institusi ini menggalakkan perkembangannya, sehingga 1967, terdapat 9
institusi yang seumpamanya.
Pada tahun 70an, usaha mendirikan
institusi perbankan dilaksanakan secara terbuka, ini disebabkan
perubahan positif dalam perkembangan politik di kebanyakkan
negara-negara umat islam. Pada 1971, tertubuhlah Bank Sosial Nasir di
Cairo Egypt, diikuti oleh Dubai Islamic Bank pada tahun 1975.
Tertubuhnya bank ini adalah usaha Organisasi Konferensi Islam (OKI)
dan mempunyai skala internasional. Satu lagi institusi perbankan islam
ditubuhkan di Egypt iaitu Faisal Islamic Bank of Egypt pada 1977 oleh
Pengeran Muhammad Al Saud. Pada tahun yang sama juga Kuwait Finance
House ditubuhkan atas usaha menteri-menteri Kuwait pada ketika itu.
Bank tersebut menjadi lembaga kewangan milik negara yang penting. Pada
1978 beberapa buah lagi institusi perbankan ditubuhkan iaitu Faisal
Islamic Bank of Sudan, Bank Kewangan dan Wang Islam Jordan dan
Syarikat Kewangan Islam UAE, diikuti tahun berikutnya Sykt Kewangan
Kuwait dan Bahrain Islamic Bank.
Institusi perbankan islam turut
berkembang pesat di negara penduduk islam minoriti seperti di Swiss,
Luxemburg, Denmark, Filifina, AS, Afrika Selatan, Bahama dan
Australia. Perkembangannya dilihat dari pembukaan kaunter-kaunter
perbankkan islam oleh bank-bank konvensional.
Di Malaysia, institusi perbankan
islam bermula sejak 1963, iaitu penubuhan Muslim Pilgrims Saving.
Penubuhannya bermula dari idea professor Ungku Aziz untuk memudahkan
umat islam menyimpan bagi menunaikan rukun haji. Pada 1969 ia terus
berkembang kepada Pilgrims Management dan Fund Board yang lebih
dikenali sebagai Tabung Haji. Kejayaan tabung haji menjadi inspirasi
kepada tertubuhnya Bank Islam pada tahun 1969. Tabung Haji sendiri
menyumbangkan 12.5 peratus modal initial BIMB yang berjumlah RM80
juta.
Rasional Penubuhan
Ciri utama dalam sistem perbankan
islam adalah bebas daripada riba. Ini adalah kerana riba jelas
diharamkan di dalam islam. Didalam Al-quran terdapat 4 ayat yang
menjelaskan larangan terhadap riba.
Ayat pertama diturunkan di
Mekah, ia menunjukkan kebencian Allah terhadap riba, sekaligus
peringatan agar tidak dilaksanakan. Namun ia tidak menunjukkan
keharamannya.
“Dan suatu riba(tambahan) yang
kamu berikan untuk menambah harta manusia, maka yang demikian itu
tidak (bererti) bisa menambah di sisi Allah.. “ ( Ar Ruum 39)
Ayat kedua diturunkan di Madinah
sebelum perang bani Quraidzah yang terjadi pada tahun ke V, atau
sebelum perang Bani An Nadlir pada tahun ke IV H. Ayat ini
menceritakan kemurkaan Allah terhadap orang² yahudi yang mempraktikan
riba
“Maka disebabkan kezaliman
yang amat besar dari perbuatan orang² Yahudi, kami haramkan atas
mereka makanan yang baik² yang pernah dihalalkan bagi mereka, dan
disebabkan mereka banyak menghalang manusia dari jalan Allah. Dan juga
(disbabkan) mereka mengambil riba padahal mereka telah dilarang
melakukannya..” (QS An Nisa 160 – 161)
Ayat ketiga juga diturunkan di
Madinah. Ayat ini menunjukkan larangan tegas mengharamkan salah satu
jenis riba iaitu riba nasiah. Namun ia masih tidak menunjukkan
larangan secara menyeluruh. Pengharamannya hanya berlaku bagi amalan
riba yang mengambil keuntungan secara berlipat ganda
“Wahai orang-orang yang
beriman! Janganlah kamu makan atau mengambil riba dengan
berlipat-lipat ganda...” (QS Ali ‘Imran 130)
Dengan turunnya ayat keempat ini
riba telah diharamkan secara menyeluruh, tidak lagi di bezakan jumlah
keuntungannya samaada banyak atau sedikit. Ayat ini juga merupakan
ayat mengenai hukum riba yang wajib dipegang oleh umat islam.
“Wahai orang²-orang yang
beriman! Bertakwalah kamu kepada Allah dan tinggalkanlah (jangan
menuntut lagi) saki baki riba (yang masih ada pada orang yang
berhutang) itu, jika benar kamu orang-orang yang beriman.”(QS Al
Baqarah 278)
Di dalam Hadith pula dinyatakan
larangan yang sama juga dikenakan bukan sahaja untuk mereka yang
memakan riba malah yang memberi makan dari hasil riba, menulis dan
menjadi saksi
“Mereka itu (yang memakan
riba, yang memberi makan dari hasil riba, yang menulis dan saksinya)
sama sahaja hukumannya” (HR Muslim dan Bukhari dari Abu
Hudzaifah)
Tiada alasan lagi yang
menghalalkan umat islam dalam transaksi yang mengandungi riba, maka
mekanisma alternatif dicari untuk menggantikan faedah (interest) yang
diamalkan oleh sistem perbankan konvensional agar umat islam dapat
turut serta dan memastikan umat islam tidak ketinggalan dalam bidang
ekonomi. Persoalan yang timbul, apakah proses yang dapat menggantikan
riba. Beberapa metod operasional diusulkan diantaranya ialah
perkongsian keuntungan (profit sharing) dan pelaburan.
Namun apakah sistem perbankan
islam telah islami secara keseluruhannya? Beberapa perkara perlu
diperhatikan.
1.
Sistem Permodalan
Sebelum sesuatu institusi
perbankan didirikan, kaedah pengumpulan modal perlu diteliti agar
cara yang digunakan selaras dengan syariat islam. Penggunaan cara
kapitalis dalam usaha mengumpulkan modal seperti menjual saham,
koperasi dan kaedah-kaedah konvensional lainnya perlu dielakkan sama
sekali.
Dalam hal ini Syarikat Dua atau
Lebih (Mudharabah) boleh digunakan. Dalam kaedah mudharabah modal
boleh dikumpulkan hasil perkongsian dari sekumpulan kaum muslimin.
Terdapat dua cara yang boleh digunakan :
Pertama, sebelum melakukan
aktiviti perbankan, pihak pengurusan bank menawarkan kepada masyarakat
awam untuk mengikuti aktivitinya sebagai pelabur modal.
Kedua, sekumpulan pemodal
mengadakan perjanjian untuk mendirikan institusi perbankan. Modal yang
dikumpulkan tersebut kemudian ditawarkan kepada pihak tertentu yang
akan mengelolakannya dalam bentuk perbankkan Islam.
Sistem Mudharabah berbeza dari
apa yang dilaksanakan oleh sistem perbankan konvensional dimana pihak
pelabur dalam sistem perbankan konvensional tidak mempunyai sebarang
risiko untuk menanggung kerugian. Dalam sistem Mudharabah (qiradh),
keuntungan yang diperolehi akan dibahagikan kepada kedua-dua pihak
mengikut kesepakatan. Sekiranya terjadi kerugian maka ia akan
ditanggung oleh pelabur iaitu daripada modal yang dilaburkan. Ini
selaras dengan hadis Nabi SAW,
“Keuntungan adalah bergantung
kepada keadaan/hasil urusniaga yang diusahakan, dan kerugian adalah
bergantung kepada modal”
Mudharabah adalah selaras dengan
syarak sebagaimana yang telah diriwayatkan dimana Al-Abbas bin Abdul
Mutalib telah melaburkan hartanya dan meletakkan syarat-syarat kepada
pengusahanya. Perkara ini telah diketahui oleh Rasulullah SAW dan
baginda menyukainya. Perkara ini turut disepakati oleh para sahabat.
Telah juga diriwayatkan dari Hamid bin Abdullah dari bapanya dari
datuknya,
“Omar bin Al Khattab telah
memberikan harta anak yatim dalam Mudharabah untuk diusahakan di Iraq”
Juga telah diriwayatkan dari
Mas’ud bin Hakim bin Hizam bahawa
“Mereka telah memberikan
pinjaman dalam Mudharabah”
Kesemua ini berlaku dihadapan dan
dipersetujui oleh para sahabat, tiada seorang pun diantara mereka
menolak atau menafikannya.
Walaupun sistem perbankan
masakini mendakwa telah melakukan sistem mudharabah namun ia hanya
terbatas dalam pengumpulan untuk modal usaha sahaja bukan untuk
mendirikan bank itu sendiri. Ia hanya digunakan untuk bank tersebut
menjalankan aktivitinya dan mengembangan harta selepas bank tersebut
ditubuhkan.
Apa yang telah dipraktikkan oleh
perbankan islam kini ialah perjanjian berlaku antara pelabur-pelabur
yang bersetuju untuk membiayai sesuatu projek dimana pengusaha telah
bersetuju untuk mengusahakannya. Kuntungan dan kerugian akan
dibahagikan bersama mengikut perjanjian yang telah disepakati. Namun
apa yang harus dilakukan adalah modal tersebut telah dikumpulkan
sebelum bank melakukan aktivitinya, seterusnya modal tersebut boleh
dikendalikan oleh pengelola dalam bentuk usaha atau pelaburan
2.
Struktur Pengelola Bank
Dalam sistem perbankan islam
pada masa ini wujud Ahli Lembaga Pengarah yang bertujuan untuk
menguruskan dan melaksanakan aktiviti-aktiviti perbankan mewakili para
pemilik saham. Kesilapan sistem perbankan islam kini ialah Ahli
Lembaga Pengarah ini merupakan sebahagian daripada pegawai yang
digaji.
Cara tersebut bertentangan dengan
prinsip islam. Ini kerana bank adalah berbentuk Mudharabah dan ia
tertakluk kepada syarat-syarat mengikut ketentuan islam. Mengikut
syariat Islam, modal yang dikumpulkan oleh pelabur tidak akan
membentuk mudharabah tanpa adanya pengelola / pengusaha. Dalam hal ini
pengelola mempunyai kebebasan sepenuhnya untuk memanfaatkannya. Akad
syarikat adalah terbeban keatas pengusaha manakala modal keatas
pemiliknya.
Dengan itu, Ahli Lembaga
Pengarah ini harus bertindak sebagai pengelola dan bukan sebagai
pegawai yang digaji. Dengan cara ini mereka akan mendapat manfaat
sekiranya mendapat keuntungan dan menanggung risiko apabila berlaku
kerugian (profit and loss sharing). Sedangkan pegawai lainnya
mempunyai status sebagai pegawai yang digaji dan tidak berhak untuk
mendapat perkongsian keuntungan.
3.
Sistem Kerja Bank Islam
a. Bank islam sebagai
badan perantara
Bank islam adalah sebagai badan
perantara antara dua kumpulan pelanggan (nasabah) iaitu kumpulan
mereka yang hanya menyimpan wang dan kumpulan kedua terdiri dari
mereka yang bertindak sebagai pemberi pinjaman atau penyimpan yang
mana mereka boleh mempergunakan wang mereka semula. Kesemua wang yang
berasal dari kedua-dua nasabah di atas akan digunakan oleh pihak bank
untuk aktiviti pelaburan projek perniagaan atau aktiviti-aktiviti yang
dapat memnyumbangkan keuntungan.
Dalam usaha mengumpulkan modal,
bank lazimnya menyediakan 3 jenis akaun simpanan iaitu akaun semasa,
akaun simpanan dan akaun tetap. Simpanan dalam bank adalah berbentuk
wadiah.
Mengikut hukum Fiqh, simpanan
wadiah tidak boleh digunakan tanpa mendapat izin dari penyimpan. Jika
mendapat keizinan statusnya akan berubah kepada modal atau syirkah.
Dalam hal ini penyimpan berhak untuk mendapat sebahagian daripada
keuntungan. Keuntungan yang dibahagikan adalah merupakan keuntungan
dari akad wadi’ah yang telah bertukar kepada akad syirkah dan bukan
sama statusnya dengan riba atau hadiah dari bank.
Bank islam tidak berhak untuk
menentukan syarat segala manfaat dan keuntungan dari penggunaan wang
simpanan tersebut sebagai haknya. Dalam hal ini penyimpan berhak untuk
menentukan samaada bank akan mendapat perolehan atau sebaliknya.
Penyimpan berhak mengambil
sebahagian daripada manfaat atau keuntungan yang diperolehi. Ini
berdasarkan peristiwa yang terjadi di zaman pemerintahan Umar Ibnu
Khattab. Beliau telah mengizinkan anak-anaknya Abdullah dan Ubaidillah
untuk menukarkan wang simpanan Abu Musa Al Asy’ari di Baitul Mal.
Namun sebelum itu kedua anaknya telah menggunakan wang tersebut untuk
dilaburkan di dalam perniagaan sehingga mereka memperolehi keuntungan.
Setelah Umar diberitahu mengenai hal tersebut, beliau memutuskan
bahawa wang tersebut telah bertukar status menjadi ‘qiradh’. Oleh itu
keuntungan tersebut harus dikongsi, separuh dari hasil keuntungan
adalah hak Abu Musa dan selebihnya dikongsi oleh Abdullah dan
Ubaidillah.
b. Pinjaman Kebajikan
(Qard Al-Hassanah)
Secara ringkasnya qard al-hasanah
adalah pinjaman tanpa dikenakan sebarang faedah atau keuntungan sifar.
Namun apa yang dilakukan oleh bank islam masa kini adalah dengan
mengenakan bayaran perkhidmatan. Contohnya pinjaman PTPTN. Ada juga
yang memperkenalkan istilah sumbangan/hadiah dari peminjam sebagai
rasa terima kasih kepada pihak bank.
Hadiah atau sumbangan yang
diperolehi dari pinjaman adalah seumpama riba yang dilakukan oleh bank
konvensional. Dalilnya, Dari Abu Burdah bin Musa, dia berkata “Suatu
ketika aku mengunjungi Madinah. Lalu aku berjumpa dengan Abdullah bin
Salam. Orang ini lalu berkata kepadaku: ‘Sesungguhnya engkau berada
di suatu tempat(Iraq) yang disana kegiatan riba telah bermaharjalela.
Apabila engkau memberikan pinjaman kepada seseorang lalu ia memberikan
hadiah kepadamu berupa rumput kering, gandum atau makanan ternak, maka
janganlah diterima. Sebab pemberian tersebut adalah riba” (Riwayat
Imam Bukhari).
Dalam kitab Tarikh karangan Imam
Bukhari, Anas ra berkata Rasulullah saw bersabda
“Bila ada yang memberikan
pinjaman (wang/barang) maka janganlah dia menerima hadiah (dari yang
meminjamkannya)”
Berdasarkan kedua hadith tersebut
jelas menunjukkan keharaman pemberian hadiah atas peminjaman. Juga
dapat diqiaskan bahawa bank memberikan hadiah kepada penyimpan juga
adalah suatu keharaman. Ada juga hadith yang membolehkan pemberian
hadiah, namun hanya dengan syarat si peminjam dan pemberi pinjam
mempunyai hubungan akrab dan telah biasa memberi dan menerima hadiah
sesama mereka. Seperti yang ditanyakan oleh seorang tabi’in kepasa
Anas bin Malik:
“Bagaimana hukumnya bila
seorang lelaki Muslim meminjamkan wang kepada saudaranya kemudian
menerima hadiah darinya?” Anas bin Malik Menjawab dengan sabda
Rasulullah “Bila salah seorang dari kalian telah memberikan pinjaman
kepada seseorang, kemudian ia diberikan hadiah atau diberi izin untuk
menggunakan kenderaannya, maka janganlah dia menerima hadiah
kerananya, dan janganlah dia menggunakan kenderaan tersebut kecuali
jika telah terbiasa dilakukan sebelumnya”
Hujah yang digunakan oleh pihak
bank untuk membenarkan pemberian hadiah adalah dari hadith rasulullah
yang diriwayatkan oleh Bukhari-Muslim, Rasulullah telah meminjam
seekor unta dari seorang Arab Badwi, kemudian baginda membayarnya
dengan seekor unta jantan yang lebih besar ukurannya dan berumur 6
tahun. Lantas baginda bersabda : “Sesungguhnya sebaik² manusia adalah
orang yang membayar hutangnya dengan cara yang lebih baik”
Jelas bahawa tambahan dalam
pembayaran hadith di atas bukan tambahan dari jumlah kuantiti atau
jenis harta yang dipinjamkan. Juga bukan tambahan dari pinjaman
yang telah disepakati. Namun apa yang berlaku adalah Rasulullah
membayar seekor unta jantan dengan jumlah yang sama iaitu seekor unta
jantan. Hanya unta jantan yang dibayar oleh baginda lebih besar dan
tua umurnya.
c. Bank Islam dan
Barang Jaminan
Bank dibenarkan untuk memjual
barang yang dicagarkan kepada bank semasa membuat pinjaman sekiranya
peminjam gagal membayar hutang. Apabila terdapat lebihan dari jualan
tersebut, maka bank islam akan menyerahkan lebihan tersebut kepada
peminjam.
Tindakan bank tersebut
bertentangan dengan hukum syarak dan sama seperti tindakan semasa
zaman jahiliyyah dimana sekiranya penggadai tidak mampu menjelaskan
hutang pada waktu yang ditetapkan barang tersebut menjadi milik
pemegang barang gadaian. Hadith riwayat imam syafi’e, Daruquthni
dengan sanad Hassan. Dari Abu Hurairah, bahawa Nabi saw bersabda
“Barang gadaian tidak boleh
diambil dari pemiliknya (jika ia tidak mampu menebusnya) Keuntungan
barang gadaian itu adalah hak si penggadai. Begitu juga kerugiannya
dipikul oleh si penggadai”
Berdasarkan hadith tersebut,
barang gadaian dan manfaat yang diperolehi darinya adalah tetap milik
penggadai. Penerima barang gadaian boleh menggunakan manfaat daripada
barang gadaian tersebut sekiranya telah mendapat keizinan dari
penggadai, namun barng gadaian tersebut tidak boleh dijual. Namun ia
hanya untuk kes jual-beli dan sewa-menyewa sahaja.
Bagi kes barang gadaian untuk
mendapatkan pinjaman dari institusi perbankan, memanaatkan barang
gadaian adalah haram walaupun telah mendapat izin dari penggadai. Ini
merujuk kepada hadith Rasulullah SAW yang melarang mengambil manfaat
daripada pinjaman.
“Setiap pinjaman yang menarik
manfaat adalah riba” (HR Al Harts bin Abu Usmah, dari Ali bin Abi
Thalib)
Walaupun hadith di atas dhaif
dari segi sanadnya, namun para fuqaha telah menggunakan hadith
tersebut sebagai dalil untuk melarang penjualan barang gadaian dan
memanfaatkannya bagi kes pinjaman. Menurut kaedah ilmu hadith, apabila
sesuatu hadith itu telah digunakan oleh para fuqaha sebagai dalil maka
statusnya adlaah hadith hassan.
Apa yang perlu difahami ialah
ketidaklibatan umat islam di dalam sistem perbankan bukan merupakan
faktor umat islam mundur dalam bidang ekonomi. Kemajuan atau
kemunduran masyarakat tidak dipengaruhi oleh kewujudan bank. Kewujudan
sistem perbankan islam itu sendiri tidak menjamin kemajuan umat islam
dalam bidang ekonomi. Kemunduran ini adalah disebabkan kelemahan
sistem ekonomi yang diterapkan di tengah masyarakat iaitu sistem
ekonomi kapitalis.
Kewujudan institusi perbankan
adalah berpunca dari budaya ekonomi sistem kapitalis yang mengandalkan
kepada budaya pasaran bebas. Kekuatannya terletak kepada meterialistik
dan dan beredeologikan individualistik.
Islam mempunyai sistem ekonominya
tersendiri yang menyeluruh dan sempurna. Kemajuan ekonomi umat islam
dapat ditingkatkan dengan peningkatan taraf berfikir umat islam itu
sendiri agar lebih produktif dan islami. Keadaan ini hanya akan
terhasil sekiranya umat islam bangkit terlebih dahulu atas dasar
akidah dah thaqafah islam.
Kewujudan bank islam di tengah
masyarakat yang menerapkan Sistem Ekonomi Kapitalis pasti menghadapi
masaalah tidak kira dari segi teknikal atau non-teknikal.
Kesimpulan
Pada dasarnya, pendirian
institusi perbankan yang berlandaskan syarak adalah harus. Namun
setiap aktiviti yang ingin dilaksanakan haruslah dikaji dengan teliti
agar tidak bertentangan dengan syarak.
Pemulihan dalam kegiatan ekonomi
secara keseluruhannya pula perlu dipikul oleh pemerintah agar hukum
syariat dapat diterapkan di dalam kehidupan umat islam secara
keseluruhannya.-IKIN |
